出品者向け税金ガイド

このページは、日本国内に居住する個人出品者向けの一般的な目安です。ことらネットは税務申告・納税の代行や、個別の税務判断を行いません。不明な点は税務署・市区町村・税理士へご確認ください。

最初に：売上と「所得」は違います

確定申告の目安で使うのは、原則として販売額そのものではなく、必要経費を差し引いた後の所得です。

所得 ＝ コンテンツ販売の売上 − 販売手数料 − 制作費・広告費などの必要経費

Kotora Shopでは、出品者が購入者に対する売主となり、ことらネットは決済の仲介と出品内容の確認を行います。通常のカード決済処理手数料はことらネットが負担します。商品管理画面の「クリエイター精算基準額」は、販売代金からことらネットの販売手数料を控除した金額であり、税額や最終振込額を保証するものではありません。

会社員等の方：年間の所得が20万円を超えるか

給与収入が2,000万円以下で、原則として1か所から給与を受け、年末調整を受けている方は、給与・退職所得以外の年間所得が20万円を超えると、原則として所得税の確定申告が必要です。20万円は売上ではなく、経費を差し引いた後の所得です。

医療費控除などのために確定申告をする場合は、20万円以下のコンテンツ販売所得も含めて申告します。給与の状況や他の副業・投資等の所得によって扱いが変わるため、上記は簡易な目安です。

給与収入がない方・個人事業として販売する方

「所得20万円以下なら申告不要」という目安を、そのまま使うことはできません。コンテンツ販売を含む年間所得から、基礎控除、社会保険料控除などの所得控除を差し引き、所得税が発生する場合には確定申告が必要です。

住民税には別の確認が必要です

会社員の方で、所得税については20万円以下のため確定申告が不要となる場合でも、住民税の申告が必要となることがあります。お住まいの市区町村へ確認してください。

消費税・インボイス制度：売上1,000万円が一つの目安

消費税は、所得ではなく課税売上高で判断します。個人事業者は、原則として2年前の課税売上高が1,000万円を超えると、消費税の課税事業者になります。前年の1月から6月までの課税売上高等が1,000万円を超える場合にも課税となることがあります。

適格請求書発行事業者（インボイス発行事業者）に登録している方は、売上が1,000万円以下でも消費税の申告が必要です。インボイス登録の要否は、取引先、事業規模、今後の販売計画を踏まえてご自身で判断してください。

保管しておくもの

• Kotora Shopの売上・精算明細
• 販売手数料の明細
• 制作費、広告費、外注費、素材費などの領収書・請求書
• 返金、取消、値引きの記録
• インボイス登録をしている場合に必要となる帳簿・請求書等

公的な案内

• 国税庁：給与所得者で確定申告が必要な人
• 国税庁：消費税について
• 国税庁：インボイス発行事業者の確定申告